Укажите сумму долга вместе с НДС, если сумма долга облагается НДС
Период расчета:
Начало периодаCледующий день после крайнего срока для оплаты / возврата средств (ст. 191 ГК РФ)Конец периода расчетаДень фактического погашения долга либо иная дата, на которую рассчитываются проценты. Указывается для всего расчета (с учетом увеличений долга и(или) оплат), а не для одной вышеуказанной задолженности.сегодня
Период определять:
С 24.03.2016 судебная практика однозначна - период просрочки определяется в календарных днях. Ранее практика была неоднозначной. Подробнее см. ответ на вопрос № 3
Мораторий 2022 г.:
не начислять проценты с 01.04.2022 по 01.10.2022
С 01.04.2022 по 01.10.2022 в отношении лиц, на которых распространялся "мораторий на банкротство", не начисляются проценты по обязательствам со сроком исполнения до 01.04.2022
Внешний вид расчета:
текст таблица
не добавлять QR-код со ссылкой на расчет
QR-код позволит получить доступ к расчету в том числе без сохраненной (или при утраченной) гипер-ссылки на расчет. Например, с распечатанного листа с расчетом. QR-код также позволит быстро проверить распечатанный расчет. На время ввода данных в калькулятор рекомендуется отключить генерацию QR-кода для более быстрого отклика программы
1. Скопируйте данные из таблицы (см. рисунок).
Очередность колонок важна:
1) дата 2) сумма 3) примечание.
Примечание - необязательное поле.
2. Вставьте данные в поле слева.
3. Нажмите кнопку "Импорт".
Вставьте данные об оплате:
Как вставить данные:
1. Скопируйте данные из таблицы (см. рисунок).
Очередность колонок важна:
1) дата 2) сумма 3) примечание.
Примечание - необязательное поле.
2. Вставьте данные в поле слева.
3. Нажмите кнопку "Импорт".
Обратите внимание:
Расчет процентов по правилам статьи 395 ГК РФ
При сумме задолженности 0 руб. проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:
Если возникла проблема или ошибка, напишите нам - постараемся разобраться (укажите, пожалуйста, в письме ссылку на расчет): ✉
По нашим данным, по состоянию на июль 2024 г. более 230 тысяч судебных актов содержат расчет с сайта 395gk.ru, что делает его самым цитируемым юридическим калькулятором в судебных актах РФ.
Калькулятор в том числе проверяет корректность вводимых в калькулятор дат начала периода просрочки (в т.ч. при увеличении долга) с учетом положений ст. 193 ГК РФ и информации об общероссийских праздничных и выходных днях для 5-дневной рабочей недели (если последний день срока для оплаты/возврата средств приходится на выходной или праздничный день, то этот срок переносится вперёд на ближайший рабочий день, а просрочка начинается со следующего дня).
Калькулятор позволяет рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами (пени, неустойку) в рублях, как по новым, так и по старым правилам, с учетом моратория.
Обновления онлайн-калькулятора (с 2024-го года):
08.10.2024: Добавлена возможность быстро рассчитать госпошлину в суд для полученного значения процентов, долга+процентов или произвольной суммы. Этот блок располагается после расчета процентов.
11.08.2024: По-умолчанию генерация OR-кода со ссылкой на расчет теперь отключена, что даёт более быстрый отклик калькулятора при вводе данных. Если QR-код всё-таки нужен, рекомендуется включить его генерацию после завершения ввода данных или воспользоваться кнопкой "Версия для печати", где QR-код по-прежнему генерируется.
18.07.2024: Удаление введённой даты с помощью клавиши Backspace стало удобнее.
01.02.2024: Блок информации "Обратите внимание" дополнен подсказками на случай выбора редких опций порядка определения периода (не в календарных днях, делить на 360).
29.01.2024:
1) Некоторые программы заменяют в ссылках символ ";" на другие символы, из-за чего ссылка на расчет могла не работать. Это исправлено.
2) В некоторых случаях ошибка в генерации Qr-кода ссылки на расчет (возникает, как правило, когда ссылка слишком длинная - более 2328 символов) приводила к остановке проверки корректности введённых дат задолженности и увеличений долга согласно статье 193 ГК РФ и информации о нерабочих днях. Это исправлено.
24.01.2024: Некоторые программы заменяют в ссылках знак "+" на другие символы, и если "+" использовался в примечании, то при переходе по такой ссылке на расчет этот знак мог из примечания пропадать. Это исправлено (действует только для ссылок, генерируемых с момента этого обновления).
14.01.2024:
1) При наведении курсора на поле с красной рамкой всплывает подсказка.
2) Поля с датами вне периода расчета выделяются голубым фоном.
3) Исправлена ошибка с неотображением Qr-кода при наличии "№" в примечании.
11.01.2024:
1) Вконтакте изменяет в ссылке символы "," и (в некоторых случаях) "&" на другие, что могло влиять на корректность работы ссылки на расчет из этой соц.сети. Это исправлено.
2) Исправлена некорректная работа ссылки на расчет при использовании символа "%" в примечании (действует только для ссылок, генерируемых с момента этого обновления).
08.01.2024: Реализована генерация блока информации "Обратите внимание" с подсказками и советами для конкретного расчета. Этот блок отображается при необходимости перед расчетом.
06.01.2024:
1) Добавлено выделение красной рамкой тех полей с датами, которые требуют внимания (если не заполнено обязательное поле; если указан слишком большой или слишком маленький год).
2) При импорте данных о долге или оплатах в одном из полей примечания могло появляться "undefined". Это исправлено.
3) Ранее для длинных ссылок на расчет часть ссылки не показывалась (вместо скрытой части показывалось многоточие). Но т.к. некоторые пользователи путали такую часть ссылки с полной ссылкой, вместо длинной ссылки теперь указывается просто "Ссылка".
4) Дополнены подсказки про конец периода расчета о том, что должна вводиться окончательная дата для всего расчета (с учетом увеличений долга и(или) оплат), а не для одной первоначальной задолженности.
Информация, полученная в результате расчета, носит справочный характер.
Вопрос № 1: Для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ указывается сумма задолженности с НДС или без НДС?
Ответ: Сумма задолженности должна указываться с НДС (если, конечно, сумма долга облагается НДС).
Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10.
Вопрос № 2: Включается ли в период просрочки день уплаты денежных средств?
Ответ: День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.
Такие разъяснения даны в п. 48 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, а также в "Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015) (Решение N ДК15-4).
Аналогичной позиции придерживался ранее ВАС РФ: постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13 по делу N А40-107594/12-47-1003.
Вопрос № 3: Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце (360 дней в году) или в календарных днях?
Ответ: Наш калькулятор расчета процентов по ст.395 ГК РФ позволяет произвести расчет и тем, и другим способом, для чего необходимо выбрать соответствующую опцию в строке калькулятора "Период определять". Рекомендуем выбрать опции период определять "в календарных днях" и "делить на 365 (366)". Ранее в пункте 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее - Постановление N 13/14) было указано: При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. В судебной практике это разъяснение трактовалось по-разному (см. ниже).
Однако пунктом 84 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 указанный пункт 2 Постановления N 13/14 был отменён, и практика стала единообразной - период просрочки считается в календарных днях (а годовая процентная ставка делится на фактическое количество дней в году - на 365 или 366, ранее была в целом единообразная практика о делении годовой процентной ставки на 360).
До выхода постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 судебная практика по способу определения периода просрочки была неоднозначной:
Ранее встречавшееся правовое обоснование определения периода просрочки из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году: В силу п. 2 Постановления N 13/14 период просрочки следует определять из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году (т.н. "эффективные дни").
Например, в периоде просрочки с 01.05.2014 по 04.06.2014 включительно будет 34 "эффективных" дня: 30 дней (а не 31) полного месяца мая + 4 дня июня.
Примеры судебной практики с данным подходом: Постановление 7ААС от 30.07.2012 по делу N А45-5943/2012.
Ранее встречавшееся правовое обоснование определения периода просрочки в календарных днях:
Согласно пункту 3 статьи 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
По смыслу данной нормы проценты начисляются за каждый день просрочки, в расчете учитываются фактические календарные дни пользования должником денежными средствами кредитора.
Пункт 2 Постановления N 13/14 разъясняет, как следует приводить годовую процентную ставку к процентной ставке за один день, а не устанавливает порядок расчета периода просрочки платежа.
Примеры судебной практики с данным подходом: Определения ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13 по делу N А68-4927/2012, от 28.05.2010 N ВАС-6181/10 по делу N А26-6947/2009, п. 9 Рекомендаций Научно-консультативного совета при Арбитражном суде Северо-Западного округа по итогам заседания 12 декабря 2014 года, Постановления ФАС Поволжского округа от 20.06.2014 по делу N А55-8972/2013, от 30.07.2013 по делу N А55-27471/2012, Постановление ФАС Центрального округа от 29.05.2012 по делу N А23-1169/2011, Постановления ФАС Московского округа от 01.06.2011 по делу N А40-96152/10-13-472, от 19.07.2010 по делу N А40-114858/09-20-953.
Вопрос № 4:(актуально для расчета процентов за период просрочки с 01.06.2015 по 31.07.2016)Как определить ставку, если кредитором является иностранец (иностранное юридическое лицо)?
Ответ: Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.
Такие разъяснения даны в "Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015), а также в пункте 40 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.
Вопрос № 5: Если договор заключён до 01.06.2015, то как должны рассчитываться проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 и позднее - по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим до или после 01.06.2015?
Ответ: Даже если договор заключён до 01.06.2015, то проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 по 31.07.2016, подлежат расчету по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.06.2015 по 31.07.2016 (а за период просрочки с 01.08.2016 - по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.08.2016).
Такие разъяснения даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.
См. также ответ на вопрос № 7.
Калькулятор процентов 395gk.ru автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению для соответствующего периода просрочки.
Вопрос № 6: C 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Почему калькулятор при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ этого не учитывает?
Ответ: Действительно, с 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Однако для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ это не имеет значения, поскольку по правилам статьи 395 ГК РФ в редакции Федерального закона № 42-ФЗ в расчете с 01.06.2015 (по 31.07.2016 включительно) должна учитываться не ставка рефинансирования ЦБ РФ (ключевая ставка), а средние ставки по вкладам физических лиц по месту жительства (нахождения) кредитора.
C 01.08.2016 (когда вступили в силу очередные изменения в ст. 395 ГК РФ) в расчете должна применяться ключевая ставка.
Калькулятор неустойки по ст.395 ГК РФ (395gk.ru) автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению к соответствующему периоду просрочки.
Вопрос № 7: Редакция ст. 395 ГК РФ несколько раз менялась. Как должны считаться проценты, если часть периода просрочки пришлась на действие одной редакции ст. 395 ГК РФ, а часть - на действие другой редакции ст. 395 ГК РФ?
Ответ: Действительно, в разное время действовали 3 редакции ст. 395 ГК РФ (по ссылке можно увидеть все 3). В первой редакции (с 1995 г. по 31.05.2015 включительно) проценты, с учетом разъяснений, считались по ставке рефинансирования ЦБ РФ. При этом можно было применить одну ставку, которая действовала на дату подачи иска в суд или на дату вынесения решения суда. С 14.09.2012 (до 01.01.2016) ставка рефинансирования составляла 8,25%. На практике, при вынесении решения суда после 14.09.2012, как правило, ко всему периоду просрочки по правилам первой редакции ст. 395 ГК РФ применялась одна ставка - 8,25%. Именно в такой логике считает наш калькулятор в отношении периода просрочки до 01.06.2015 (т.е. в отношении периода действия первой редакции ст. 395 ГК РФ). Во второй редакции (с 01.06.2015 по 31.07.2016 включительно) проценты считались по средним ставкам банковского процента по вкладам физ.лиц (определялись ЦБ РФ по каждому федеральному округу), действовавшим в соответствующие периоды просрочки. В третьей редакции (с 01.08.2016 по н.в.) проценты считаются по ключевой ставке, действовавшей в соответствующие периоды.
При этом, если часть периода просрочки пришлась на период действия той или иной редакции ст. 395 ГК РФ, то именно эта редакция ст. 395 ГК РФ к этому периоду просрочки и должна применяться.
Например, надо посчитать проценты за период с 17.04.2015 по 22.11.2017. Тогда за период с 17.04.2015 по 31.05.2015 проценты считаются по правилам первой редакции ст. 395 ГК РФ, за период с 01.06.2015 по 31.07.2016 - по правилам второй редакции, за период с 01.08.2016 по 22.11.2017 - по правилам третьей редакции.
Почему так? Это следует из ст. 4 ГК РФ, а также из законов, которыми вносились изменения в ст. 395 ГК РФ. Так, согласно ч. 1 ст. 4 ГК РФ "Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие. Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом". То есть, в силу ст. 4 ГК РФ, редакция статьи 395 ГК РФ, которая вступила в силу с 01.06.2015 (и действовала по 31.07.2016), может применяться к "отношениям сторон" (к соответствующему периоду просрочки) только с 01.06.2015 (по 31.07.2016). Она могла бы применяться ранее 01.06.2015, только если бы это было прямо предусмотрено законом. Но законами, которыми принимались новые редакции ст. 395 ГК РФ, не было этого предусмотрено.
Кроме того, что изложенное следует из указанных законов, такие разъяснения (в части применения первой и второй редакции ст. 395 ГК РФ) даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.
Калькулятор 395gk.ru для расчета неустойки по ст.395 ГК РФ автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению к соответствующему периоду просрочки.
Вопрос № 8: Количество дней в году при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ?
Ответ: 365 или (для високосного года) 366. Это правило действует с 24.03.2016, когда пунктом 84 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 был отменён пункт 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998. Ранее число дней в году приравнивалось к 360. См. также ответ на вопрос № 3.
Вопрос № 9: Актуальная формула расчета процентов по ст. 395 ГК РФ? (с 01.08.2016 по н.в.)
Ответ: Проценты = Сумма долга х Количество дней просрочки x Ключевая ставка ЦБ РФ / Количество дней в году.
Например, проценты по ст. 395 ГК РФ от 100 000 руб. долга за период с 05.12.2023 по 29.01.2024 составят:
- с 05.12.2023 по 17.12.2023 (13 дн.): 100 000 x 13 x 15% / 365 = 534,25 руб.
- с 18.12.2023 по 31.12.2023 (14 дн.): 100 000 x 14 x 16% / 365 = 613,70 руб.
- с 01.01.2024 по 29.01.2024 (29 дн.): 100 000 x 29 x 16% / 366 = 1 267,76 руб.
Итого: 2 415,71 руб. (= 534,25 + 613,70 + 1 267,76).
